Как провести в сервисе «Контур.Бухгалтерия» корректировочный счет-фактуру за прошлый период?
Добрый день!
Вопрос по оформлению корректировочной счет-фактуре в сервисе "Контур.Бухгалтерия". ООО на ОСНО.
Купили перечень канцтоваров в конце 2015 года, в январе 2016 года обнаружилось, что картриджи потекли - оформили возврат поставщику, получили корректировочную счет-фактуру.
Правильно ли было все оформлено:
на вкладке "Покупки" есть вкладка "Корректировка к покупке" - в ней я убираю сумму за картриджи, по сумме получается 0, остальные позиции не трогаю?
Проводки автоматически в таком случае выглядят так:
Дб 19 - Кр 60 -(минус) 142 рубля
Дб 10 - Кр 60 -(минус) 790 рублей
Дб 19 - Кр 68ндс 142 рубля
Как тогда оформлять тогда возврат картриджей поставщику - бухгалтерской справкой Дб 76.02-Кр 10?
В данном случае мне не понятно почему система не учитывает, что данная операция в разных отчетных периодах и тогда должны быть другие проводки:
Дб 76.02 - Кр 91.1
Дб 76.02 - Кр 68ндс
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Вопрос по оформлению корректировочной счет-фактуре в сервисе "Контур.Бухгалтерия". ООО на ОСНО.
Купили перечень канцтоваров в конце 2015 года, в январе 2016 года обнаружилось, что картриджи потекли - оформили возврат поставщику, получили корректировочную счет-фактуру.
Правильно ли было все оформлено:
на вкладке "Покупки" есть вкладка "Корректировка к покупке" - в ней я убираю сумму за картриджи, по сумме получается 0, остальные позиции не трогаю?
Проводки автоматически в таком случае выглядят так:
Дб 19 - Кр 60 -(минус) 142 рубля
Дб 10 - Кр 60 -(минус) 790 рублей
Дб 19 - Кр 68ндс 142 рубля
Как тогда оформлять тогда возврат картриджей поставщику - бухгалтерской справкой Дб 76.02-Кр 10?
В данном случае мне не понятно почему система не учитывает, что данная операция в разных отчетных периодах и тогда должны быть другие проводки:
Дб 76.02 - Кр 91.1
Дб 76.02 - Кр 68ндс
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Comments
-
Добрый день!
В вашем подходе вы смешиваете две разные операции - возврат и корректировку покупки. Операция "Корректировка покупки" в сервисе, как и в реальной жизни, применяется не для оформления возвратов, а для оформления изменений условий договора поставки задним числом. На практике встречаются случаи, когда таким образом оформляют именно возвраты, особенно, когда товар признан некачественным и не представляющим ценности. Иногда и возврата как такового не происходит, а некачественный товар утилизируется. В таком случае вы изменяете цену на картриджи на нулевую, а негодные картриджи списываете по нулевой себестоимости. Зачем вам тогда возврат, ведь сумма там будет нулевая? И учитывать претензию тоже, по-видимому, смысла нет.
Возврат некачественного товара по правилам делается так.
Делается проводка Д76.02 - К41 в части возвращаемого товара, причём списание товара со счёта 41 производится по стоимости его оприходования. Это делается бухгалтерской справкой, которая как бы представляет собой бухгалтерский образ учёт претензионного письма (или просто претензии).
Списанный товар принимается на забалансовый счёт 002 (Проводка Д002), а с этого счёта уже возвращается поставщику. Но операции с з/б счётом можно и не делать.
Закрывается долг на 76.02 счете в зависимости от того, какая договоренность с поставщиком на этот счет.
К претензии обязательно выставляется с-ф, который попадает в книгу продаж с кодом 01. Т.е. вы сами должны выставить СФ, а не поставщик. Проводка по НДС Д76.02 - К68.ндс с суммой приобретенного с возвращаемым товаром НДС. Оборот по данной проводке прибавляется к стр. 080 раздела 3 декларации.
В Контур.Бухгалтерии нельзя оформить последнюю проводку, а это необходимо для декларации по НДС, поэтому нужен обходной вариант (с использованием КЭМБ).
Для отражения в бух. учете бухсправкой последнюю проводку нужно разбить на две, используя счет 99.
