Расчет налоговой нагрузки ООО на УСН (доходы минус расходы) при строительстве коттеджей и бань

Comments

• Добрый день!
  
  То, что Вы спрашиваете, называется "бизнес-план".
  
  Это достаточно кропотливая процедура и весьма подробный расчет.
  Так, в двух словах и широкими мазками получиться ерунда. И принимать решение об открытии бизнеса на ерунде - обречь себя заранее на провал.
  
  Может быть, кто-нибудь и возьмется составить Вам бизнес-план на тех цифрах, что Вы привели, но я в этом сомневаюсь.
  
  Тем не менее, тему оставляю пока открытой.
  
  Успехов!
• Цитата: Здравствуйте. Мне досталось ООО с УСН доходы - расходы. Решил попробовать заняться строительством коттеджей и бань. Хочу официально устроить 2х рабочих + директор. Допустим получать все трое будут по 20000р/месяц. А прибыль предприятия за год будет 3 000 000руб. Расходы на рекламу и прочее, допустим, 100 000р в год.Скажите,как посчитать все платежи и взносы во все органы, какие нужно сделать? Хочу оценить стоит ли овчинка выделки и не съедят ли меня всякие налоговые и пфр с фсс.

  Добрый вечер.
  Попробуем посчитать зарплатные налоги, так как они могут составлять существенную часть.
  20 000 руб на одного сотрудника:
  В ПФР - 22% на страховую часть пенсии (если организация не имеет права на пониженные тарифы страховых взносов)
  Если превысите предельную величину базы для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица в ПФР в 711 000 - то начисляете только 10%
  в ФФОМС - 5,1%
  в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 2,9%
  в ФСС от несчастных случаев и производственных заболеваний - этот тариф присваивает ФСС. Он может быть от 0,2% до 8,5%.
  НДФЛ - 13% платится с дохода работника
  
  Считаем:
  20 000 * 22% = 4 400 в ПФР
  20 000 * 5,1% = 1 020 в ФФОМС
  20 000 * 2,9% = 580 в ФСС
  Эти взносы (+ еще и в ФСС от несч. случаев и произ. заболев. - но его тариф мы не знаем) Вы платите за счет средств ООО.
  
  НДФЛ платится с доходов работника. Вы только являетесь налоговым агентом.
  То есть 20 000 * 13% (берем грубый подсчет - без налоговых вычетов) = 2 600 в ИФНС
  На руки сотрудник получает 20 000 - 2 600 = 17 400
  
  Итого: взносы составляют 30% (при грубом подсчете, так как мы не знаем тариф в ФСС от несч. случаев и произ. заболев.) и на одного работника - это:
  4 400 + 1 020 + 580 = 6 000 в месяц
  На 3-х работников = 18 000 в месяц
  
  Но взносы в фонды Вы можете включить в расходы при УСН (Доходы-Расходы) на основании ст. 346.16 НК РФ (при соблюдении определенных условий). Все то, что можно включить в расходы при Вашем объекте налогообложения Вы можете почитать в этой статье.
  
  Поэтому посчитать налог по УСН мне не представляется возможным, так как не известна сумма Ваших расходов и доходов.
  В общем случае налог по УСН считается так: доходы (в соответствии со ст. 346.15 НК РФ) - расходы (в соответствии со ст. 346.16 НК РФ - этот перечень является закрытым, расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы) * 15%
  
  С 01 января 2015 г. организации и ИП на УСН в определенных случаях платят налог на имущество (в отношении каких объектов указано в ст. 378.2 НК РФ "Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества").
  
  И почитайте еще статью БухОнлайна про земельный налог (возможно Вы будете являться плательщиком)
  Глава 31 НК РФ. Земельный налог
• Большое спасибо за хорошую консультацию. Теперь я понимаю, почему все платят зарплаты в серых конвертах.
  И ещё теперь мне ясно, что придётся нанимать бухгалтера, иначе точно чего-нибудь упущу при платежах.
• Добрый день!
  

  Цитата: Теперь я понимаю, почему все платят зарплаты в серых конвертах.

  По такой логике вполне можно дойти до понимания, "почему у меня кошелек на рынке украли". И, как следствие, до оправдания этого воровства.
  Зарплата в конверте по сути такое же воровство.
  
  

  Цитата: И ещё теперь мне ясно, что придётся нанимать бухгалтера, иначе точно чего-нибудь упущу при платежах.

  А это правильное решение.
  Расходы на бухгалтера всегда окупаются, хотя это совсем не заметно.
  Зато экономия часто оборачивается лишними финансовыми потерями. И это заметно очень хорошо.
  
  Успехов!